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谢中西
容诚会计师事务所 业务合伙人
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整体层面控制测试
课程从监管案例介绍了整体层面控制测试的重要性,并讲解了整体层面控制测试的知识点、如何编制整体层面控制测试底稿及 规避整体层面控制测试常见风险点。
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整体层面控制测试 (1.78 MB)
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课程概述
一、案例导入
二、整体层面控制测试基础知识
1、审计程序分类
2、识别、了解和测试整体层面控制
3、整体层面控制测试
(1)与控制环境相关的控制
(2)针对凌驾风险而设计的控制
(3)被审计单位的风险评估过程
(4)对内部信息传递和期末财务报告流程的控制
(5)对控制有效性的内部监督和内部控制评价
(6)集中化的处理和控制
(7)监督经营成果的控制
(8)针对重大经营控制及风险管理实务的政策
三、整体层面控制测试底稿编制
四、常见风险点及应对措施
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